方燕玲會計師專欄
對於任何一個家族來說，家族憲章通常為首次接觸且極為陌生，需要顧問專家加以引導說明從旁協助，家族憲章的內容通常依據家族的情況及需求可繁可簡。
家族憲章為家族內部共同的約定，為體現家族共識，藉由專家訪談探詢當事人真意，事先充分瞭解各家族成員想法。此可，量身定制設計電子問卷。先由家族成員填寫，再統籌眾多家族成員回覆意見，梳理共同觀點，提供專業意見。必要時並得召集家族成員開會討論，聽取家族成員之想法，與家族憲章所規範之家族成員，充分掌握家族對家族憲章期待從而充分溝通，特別是企業主或核心家族成員進行面對面的充分溝通。謹舉例下列家族憲章的電子問卷內容供參：
1.1您計畫納入的家族成員（目前）：
1.2您未來計畫包括的家族成員（未來）：
2.您希望制定的內容繁簡程度：
3.請列示您家族的家族核心理念、願景要點：
4.請簡述您的家族家族歷史，以及家族價值觀：
5.請列示在傳承計劃中您最擔心的幾個事情：
6.請列示您最在意家族成員行為準則：
7.請列示您期望的接班領導人的條件及培養機制
8.請列示您期望的家族企業所有權及成員權益分配機制：
9.請列示您期望專業經理人在家族企業的職能及獎酬：
10.請列示您期望家族成員在事業體的任職政策：
11.其他補充事宜：
在全數收回以上家族成員電子問卷後，經過程式分析整理，就整理結果召開家族會議，討論以下細節重點。
首要，為家族核心價值、祖訓或家規，此為家族立本根基，並為後世發展擘劃願景。就家族成員行為準則亦有所要求，例如家族資產使用、繼承、婚姻風險防範等。
其次，於家族企業經營，明訂持股政策，包含股份轉讓限制、股東資格、出場回購機制。家族企業經營宜考量董事會成員資格，包含配偶或非家族成員可否擔任董事、是否設置獨立董事、高階主管任免權限。此外，要求家族新生代具備特定學經歷或外部企業工作經驗、聘僱及解任門檻及考評盈餘保留及分配方式。
再者，設置家族內部管理組織，除家族大會及家族理事會的頂層組織外，依據家族成員多寡及需求，在家族理事會下設家族委員會、衝突調解委員會、家族辦公室，引進外部專業經理人，協助家族成員投資規劃、稅務、保險、適法性遵循。
最後，為促進家族成員感情聯絡，建議規劃一年舉辦二至四次的家族聯誼活動，同時召開家族理事會及每年家族大會，為社會回饋成立家族慈善基金會、公益信託等規劃等，以提升家族的社會影響力。
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