方燕玲會計師專欄  

想要為你的家人打造一座堅不可摧的財富堡壘嗎？家族信託絕對值得你深入研究！但可別誤以為家族信託像現成的商品一樣，拿來就能用。它其實更像一套量身訂製的西裝，必須針對你的獨特需求精心剪裁。現在，讓我們一步步拆解家族信託的設立流程，以及那些你絕對不能錯過的關鍵細節，幫助你在規劃時更有方向！

家族信託設立流程：
• 尋找最強隊友：專業顧問絕對不能少！ 在這一步省錢絕對是錯誤的！一位經驗豐富、精通相關法律的專業顧問，能幫助你避開各種潛在的陷阱，確保你的信託能真正實現你的目標。別因小失大！
• 釐清你的「Why」：信託目的要明確！ 你設立家族信託的目的是什麼？是為了財產傳承？還是為了照顧特定的家人？明確你的「Why」，才能量身打造出最適合你的信託架構。
• 搞懂信託的本質：它不是投資產品！ 別再問「家族信託報酬率有多少」這種不專業的問題了！信託的重點在於資產的保護和穩健管理，而不是追求高報酬。
• 法律與稅務，滴水不漏： 信託牽涉到複雜的法律知識，必須謹慎評估，才能建立起堅固的法律框架，確保萬無一失。
• 選對託付對象：受託人要慎選！ 精挑細選一家值得信賴的信託機構，他們將肩負起重任，妥善管理你的資產。
• 簽訂意向書：萬事起頭難，正式啟動！ 這就像訂製西裝前先量身一樣，是正式啟動家族信託的準備工作。
• 雕琢細節：完善信託條款！ 這是最耗時，但也最重要的步驟！委託人、顧問、受託人三方需要不斷溝通、協商，仔細調整條款細節，力求完美。
• 簽署文件，一槌定音： 雙方達成共識，簽署正式文件，你的意願將被正式確立。
• 信託成立：大功告成！ 恭喜你！你的家族信託正式啟動，開始守護你的家人和資產。
• 持續追蹤，定期健檢： 信託成立後並非一勞永逸！隨著時間推移，情況可能改變，需要持續檢視並調整，才能確保信託持續發揮作用。

設立家族信託的五大關鍵：
• 合法性至上：信託目的要站得住腳！ 這一點絕對不能輕忽！信託目的若不合法，可能導致信託無效，甚至惹上法律麻煩，得不償失！
• 建立防火牆：保護與監督機制！ 考慮設立監察人制度，制衡受託人，保障受益人的權益。但要慎選監察人，否則可能適得其反，增加營運成本。
• 挑選最佳夥伴：受託人要可靠！ 信譽和資金實力是關鍵考量。雖然相關法律規定信託財產與受託人自有財產隔離，理論上都安全，但選擇有保障的機構更安心。
• 選對地點：設立地點的考量！ 不同地區的法律、稅務政策不同，選擇設立地點時，必須綜合考量各項因素，才能做出最有利的選擇。
• 設定合理時限：信託期限的考量！ 根據委託人和受益人的狀況、以及信託目的，設定合理的信託期限，確保信託能長期發揮作用。

家族信託的長期管理與維護：細水長流，永續經營
信託成立只是第一步，後續的追蹤與管理同樣至關重要！定期檢視信託的運作，確保受託人依照條款執行，並留意市場變化和法規調整，才能確保信託的效益和安全性。

除了定期會議，建立預警機制能幫助你及時發現問題並進行調整。此外，為了避免潛在的糾紛，建議在信託條款中加入糾紛解決機制，例如調解或仲裁條款，降低法律風險，保障所有相關方的權益。

本文經方燕玲會計師同意授權刊登