方燕玲會計師專欄 遺產規劃與信託是財富管理中至關重要的一環，是一項集法律、財務、投資及家族文化為一體的科學與藝術。遺產規劃與信託的概念、目標、核心工具、實際案例以及未來趨勢等，幫助家族成員在生前有序管理資產，更確定了成員其過世後財富如何有效傳承。透過合理的遺產規劃和信託工具規劃，財富不僅可以在家族內部順利傳承，還能最有效率的節稅、防範法律風險，並確保個人的分配意願及信念得以貫徹。
什麼是遺產規劃？
遺產規劃是指個人透過制定遺囑、信託協議或其他法律文件，對自己財產在過世後的分配進行事先安排的過程。這項規劃涉及的不僅是資產的傳遞，還包括稅務規劃、債務處理、受益人保護等多方面的內容。
為什麼需要遺產規劃？
確保資產分配符合個人意願，如果沒有遺產規劃，遺產將按法律法規的預設規則分配，而這可能與個人意願完全不符。此外，遺產規劃清晰的資產分配安排可以減少家庭糾紛，合理規劃可以最大程度保全財富，提供財務安全感，確保配偶、子女等家庭成員在個人過世後能獲得經濟支持，並維持生活品質。
遺產規劃的主要功能
1. 確保個人資產傳承依照自己的意願傳遞給下一代或指定的受益人。
2. 透過合理的稅務規劃，減少遺產稅、資本利得稅或贈與稅
3. 為家庭成員提供經濟支持的財務保障。
4. 保護資產免受債務追償、婚姻糾紛等風險因素的侵蝕。
5. 有計劃地將部分資產用於公益慈善項目，實現財富的社會價值。
遺產規劃面對問題
雖然勾資產人士都體認遺產規劃的重要性，然而，制定遺產規劃可能引發對死亡和家庭關係的討論，許多人因此迴避這個話題。此外不同國家的稅務和繼承法差異巨大，跨國資產需要額外考慮法律複雜性。
情感挑戰，
本文經方燕玲會計師授權刊登