為了打造亞洲資產管理中心並深化普惠金融，金管會積極推動「臺灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）」計畫。這項政策不僅旨在引導民間龐大資金進入資本市場、支持產業動能，更關鍵的是，面對臺灣人口老化趨勢，TISA 被視為強化民眾「第三支柱」退休金的重要解方。

TISA 第一階段已於 2025 年 7 月正式上路。透過投信業者採取「基金先行」模式，鼓勵民眾建立中長期投資紀律，試辦至今已有超過 27 萬人參與。為了進一步增強政策吸引力，金管會借鑑各國成功推動個人儲蓄帳戶的經驗，正積極推動第二階段改革，力爭引入實質租稅減免，藉此提高國人的參與意願。

金管會表示，在與財政部的密集協商與專業評估下，雙方已針對租稅優惠方向達成初步修法共識。預計將透過修訂《證券投資信託及顧問法》來落實。目前初步構想為：民眾本人、配偶及其受扶養未成年子女，每年提撥至 TISA 專戶並投資於指定基金的金額，最高可在 2.4 萬元額度內，自當年度綜合所得總額中扣除。

為體現 TISA 協助退休理財的初衷，修法內容亦參考了勞退條例的精神。民眾只要年滿 60 歲進行提領，即享免稅優惠；若帳戶持有期間達 30 年以上，同樣享有免稅。此外，若帳戶持有人面臨死亡、重大傷病或其他重大變故等特定情況，亦納入免稅考量範圍。反之，若在未符合上述條件下提前領取，過往累計提撥的總金額將併入提領當年度的所得進行課稅。

金管會強調，這項租稅改革涉及層面廣泛，接下來將立即著手編撰稅式支出評估報告，並透過公聽會徵集各方意見。隨後，修法草案將送交行政院審核，並進一步送交立法院審查，力求推動法案儘速過關，讓這項退休理財利多早日落實。

資料來源：整理摘錄自金管會新聞稿