隨著臺灣資產管理市場規模迅速壯大，證券投資信託事業（投信）的風險管理角色日益關鍵。鑑於近期發生多起投信利害關係人內控失守事件，不僅重挫企業聲譽，更損害了廣大投資人的權益。為了敦促投信業者恪守善良管理人及忠實義務，金管會正式發布「十大強化治理措施」，針對公司治理、內部控制、資訊揭露三大領域進行制度性升級。

以下為本次改革重點解析：

一、 深化公司治理：構築防護網

1. 成立治理委員會： 針對一定規模以上的投信公司，強制要求設置「非利害關係董事」，並組織公司治理委員會，專責識別利益衝突、規劃內部控管規範，從制度源頭阻絕風險。
2. 建立問責文化： 要求董事會與總經理負起營運成敗責任，強化法遵、內部稽覈與風控機能，培養全公司誠信經營的專業文化。

二、 優化內部控制：落實全方位風險控管

1. 強化稽覈與控管機制：
• 更新內控與稽覈標準，新增內部人資料覆核流程，針對實務上的潛在風險點加強查覈強度。
• 要求業者主動落實自我查覈，完善內控機制的設計與執行。
• 輔以第三方外部審查，確保內控制度運行無死角。
2. 嚴格規範兼職與利害關係人交易：
• 明確發布負責人兼職行為之準則，要求業者建置完備的內部控管配套措施。
• 強制建立利害關係人申報機制，確保資料的精準度，有效防堵不當交易。
3. 提升專業培訓： 強制董事成員參與「利益衝突」相關教育訓練，強化對敏感性風險的警覺與處理能力。

三、 透明化資訊揭露：接軌市場期待

1. 完善重大偶發事件處置：
• 制定具體的通報準則，明確界定重大事件的辨識與回報程序。
• 強化「強制公開」機制，要求業者在面對重大爭議時，必須向大眾與投資人做出即時且透明的說明。
2. 擴大重大事項申報範疇： 擴大資訊揭露的廣度，凡涉及投資人權益的重大事項均納入公告規範，讓市場資訊流通更對稱、更即時。

金管會的兩階段推動戰略

為了確保資產管理市場能穩健成長，並給予業者適度的調整空間，金管會將採取「兩階段式」推動策略。這些改革措施旨在透過多管齊下的制度創新，協助投信事業強化體質，落實對投資人的受託義務，進而提升金融市場的整體信任度。

資料來源：整理摘錄自金管會新聞稿