方燕玲會計師專欄
信託規劃的實施步驟
第一步：梳理資產清單
全面梳理個人資產，包括不動產、銀行存款、股票、收藏品、智慧財產權等，了解資產的估值及分佈地區。
第二步：明確遺產規劃目標
決定繼承人或慈善機構的比例。例如為未成年人設立教育基金、照顧年邁的父母等。
第三步：設計稅務規劃方案
了解各國稅務政策，並選擇最優的稅務管轄地。利用信託在不同地區的稅制減少遺產稅和贈與稅。
第四步：執行法律文件
制定遺囑、信託協議等法律文件，確保分配意圖合法有效。
第五步：定期更新規劃
隨著家族成員結構、資產規模和法律政策的變化，定期檢視和更新遺產規劃方案。
未來趨勢
跨國需求成長，全球化使得跨國遺產規劃的重要性與日俱增。利用AI科技賦能，區塊鏈技術將提高信託的透明度和安全性。此外，與永續投資結合，信託將更與ESG投資結合，可以同時實現財富管理與社會責任。
面臨的主要挑戰
面對地緣政治，各國政策變化，遺產稅和信託法律的調整可能影響規劃效果。複雜資產管理，現代家族的資產類型多樣化，需要更複雜的工具和結構。此外，情感因素，家族內部對資產分配的期望可能衝突。
結論
信託規劃是一個複雜而動態的過程，需要仔細考慮多個因素並定期更新。隨著全球化和科技的發展，信託規劃面臨新的機遇和挑戰。通過遵循正確的實施步驟，並關注未來趨勢和潛在挑戰，個人和家族可以更好地保護和傳承他們的財富。
本文經方燕玲會計師授權刊登